Avdolyan again withdrew money from the country, this time to Armenia

In the division of Albert Avdolyan, a big fan of various financial and tax schemes, a new deal with oddities was discovered, which smacks of the withdrawal of 75 million rubles. 

In the division of YATEK PJSC , as part of the so-called internal lending to related parties, a large amount went to Armenia, which never came back. And then, back in January 2024, YATEK issued a loan of 300 million rubles to its unprofitable subsidiary. 

On May 20, the Arbitration Court of Yakutia plans to begin consideration of the claim of YATEK-Invest LLC against YATEK-Armenia LLC. The case concerns the repayment of debt under four loan agreements signed in 2019. The principal amount of the debt is 75 million rubles, and the total amount of claims including interest is 108 million rubles. What is interesting in this story is that both companies are the same division of YATEK, the beneficiary of which today is the oligarch Albert Avdolyan .

Photo: kad.arbitr.ru 

Avdolyan had previously appeared in a story about the withdrawal of 100 million rubles to a Latvian bank under the guise of certain loans and their return, as well as in a tax scheme in which the investment of his companies was covered by a loan from an affiliated offshore. The latter was done to save on taxes, but it was the tax authorities who caught the participants in the scheme almost by the hand. In light of this, such internal lending, in our opinion, smacks more of another scheme, and the lawsuit is some kind of attempt to give legality to transactions. After all, if something happens, you can throw up your hands and say that they tried to return the money, and then write it off as a bad debt.  

The fact that YATEK-Armenia LLC, created a year before the loans were issued to it, is directly related to the YATEK division is confirmed by the financial statements for 2020. From it, by the way, it follows that the loan was issued at a ridiculous interest rate - at the level of the key rate of the Central Bank of the Russian Federation or slightly higher (but far from market rates). That is, the goal was not to gain benefits at all.

Moreover, the debt repayment period expired in February-August 2022, that is, a couple of years ago, and the claim for collection was filed only in 2024. This, you know, leads to certain thoughts. As well as the fact that the first loan was issued to the company a couple of months after its creation. At the same time, the Armenian legal entity YATEK does not appear in any investment projects, and its main type of activity is completely engaged in the transfer of its own or leased real estate for rent and other operations.

Photo: bo.nalog.ru

Если мы заглянем в отчётность ЯТЭК за 2023 год, то увидим там следующее: резерв по сомнительным долгам в отношении задолженности связанных сторон по
состоянию на 31 декабря 2023 года составил 323 млн рублей. Вероятно, в него же входит и долг юрлица из Армении. 

Фото: bo.nalog.ru

По информации из открытых источников, подобная схема позволяет снизить налог, так как отчисления в резерв относят на внереализационные расходы и их учитывают при расчете налога на прибыль. 

А, если сомнительный долг лежит в правом кармане одного «пальто», то и потерь по факту нет, одна лишь экономия на налогах. 

Иск в данном случае также вполне понятен. Дело в том, что все расходы, сокращающие налоговую базу, должны быть экономически оправданы, подтверждены документами и получены в ходе деятельности по извлечению прибыли. Хотя на месте налоговой, в этом случае мы бы задались вопросом, насколько те займы были экономически оправданы.

Новости по теме:  Миллиарды, дочки, матери... Почему семейство Шойгу – позорище армии и флота

С одной стороны - Авдолян получил ЯТЭК от группы «Сумма» Зиявудина Магомедова только осенью 2019 года, то есть до заключения сомнительных сделок с юрлицом в Армении, а с другой стороны возникает вопрос, почему иски о возврате долга были поданы лишь спустя два года после истечения срока выплат. В этом случае на ум приходит лишь наращивание долга для последующего ещё большего снижения налоговой базы.

Тут ещё не лишне напомнить, что в тот период, когда сделки заключались, в ЯТЭК (тогда еще подконтрольном Магомедову, что позднее был осужден за хищения) шло рассмотрение банкротного дела. Более того, в январе 2019 года суд даже вводил процедуру наблюдения. То есть сами по себе сделки можно было расторгнуть уже давно, как заключенные с нарушением закона.

Кстати, в 2020 году ЯТЭК также пытался взыскать 179 млн рублей ещё с одного своего «дочернего юрлица» - ООО «Межозерное». Также речь шла о договорах займа, но те были заключены в период когда дивизион контролировал Магомедов. Вот только сам истец, который уже контролировал Авдолян, в суд не явился и на этом основании дело было прекращено. 

Ещё один занятный факт, который намекает на то, что при Авдоляне история с внутренним мутным кредитованием продолжилась: в январе 2024 года ЯТЭК выдало заем ООО «ЯТЭК-Логистика» в размере 300 млн рублей сроком до 30 июня 2024 года. Процентная ставка – ключевая ставка ЦБ РФ плюс 1,5%. 

Но вот ведь какая незадача: заёмщик за 2023 год получил 20 млн рублей чистого убытка и ноль выручки и не знать этого ПАО не могло, так как и эта фирма является его 100% «дочкой». Не придётся ли потом и эти 300 млн «списывать» и искать по закромам?

Фото: rusprofile.ru

Фото: rusprofile.ru

Напомним, среди крупных акционеров ЯТЭК присутствуют ООО «А-Проперти» и ООО «А-ТЭК». По итогам 2023 года ООО «А-Проперти» демонстрировало убыток на 15 млрд рублей, а «А-ТЭК» - на 20 млрд рублей. При этом у последней на конец 2023 года остаток неких взятых займов составил 1,64 млрд рублей, а у «А-Проперти» общая сумма кредитов и займов превысила 133 млрд рублей. Кредиторы не раскрывался. При этом всё тот же ЯТЭК за 2023 год показал чистую прибыль 1,4 млрд рублей. Странная выходит картина: акционеры убыточны и закредитованы, актив им должной прибыли на покрытие долгов не приносит. Не пахнуло ли откуда-то планами контролируемого банкротства? Тем более к ЯТЭК на сегодня есть уже до конца не рассмотренный иск о взыскании 189 млн рублей.

Фото: bo.nalog.ru

Фото: bo.nalog.ru 

Офшорные кубышки

Но, когда в истории вдруг появляются офшоры, то «долги» внутри дивизиона начинают играть новыми красками.

В цепочке владения вышеуказанных фирм отметилось и АО «АП Холдинг», а также офшор, которому до мая 2021 года принадлежало ООО «А-Проперти» - кипрское «Саномил Ко Лимитед». Данный офшор, который связывали с Авдоляном и через который он ещё в 2019 году контролировал ЯТЭК, на сегодня вполне себе действующий.

Фото: e-disclosure.ru

Фото: opencorporates.com/ 

Более того, эта же кипрская фирма засветилась в истории о сомнительном кредитовании ООО «Порт Дальний», которое происходило через займ на 20 млн долларов США, выданный офшором с Кайман Reeco Capital LP. 

ФНС посчитала, что схема прикрывала прямые вложения ООО «А-Проперти» в основной капитал ООО «Порт Дальний». SUNOMIL CO LIMITED участвовало в транзите остатка долга, пропустив через свои счета 291 млн рублей.

Фото: https://kad.arbitr.ru 

При этом директором Reeco Capital LP был киприот Викентиос Викентиу, который также фигурировал как директор Sparkel City Invest LTD, сменив на посту Авдоляна. А фирма Sparkel засветилась в громком деле о банкротстве энергохолдинга МРСЭН. Краху последнего предшествовало уголовное дело, фигурантом которого стал родственник Авдоляна - акционер МРСЭН Эльдар Османов. Подробно о роли Авдоляна в этой истории УтроNews рассказывал в прошлом материале.

Вернёмся к акционерам ЯТЭК.

Все три фирмы Авдоляна, наследившие в ЯТЭК, - ООО «А-Проперти», ООО «А-ТЭК» и АО «АП Холдинг» - возглавляет один и тот же человек - Ирина Белянова, которая ранее отметилась в ряде офшорных историй. Так, например, она фигурировала как глава филиала Wooden Fish Agency Limited, что принадлежит Авдоляну и вполне себе успешно продолжает деятельность на Кипре. Wooden на Кипре прописано с других офшором - Полоком Холдингс лимитед, что было учредителем ООО «А-Проперти инвест». 

Фото: rusprofile.ru

Фото: https://kad.arbitr.ru

Белянова и Wooden также фигурировали в истории о выводе 100 млн рублей в латвийский банк JSC Citadele Banka, где был задействован «ББР Банк» Дмитрия Гордовича.

Фото: https://kad.arbitr.ru 

Belyanova is also the head of the New House Foundation, created by Avdolyan. The fund’s board of trustees is headed by a longtime acquaintance of the oligarch, head of the Rostec state corporation Sergei Chemezov. 

Photo: noviy-dom.org

Most likely, the whole secret of Avdolyan’s unsinkability, despite offshore tax schemes, lies precisely in the strong shoulder of a federal official. It’s not for nothing that the entire path of establishing Avdolyan’s business, Rostec, went hand in hand with him, and Rodion Sokrovishchuk, who came from the state corporation, still appears as a co-owner of the oligarch’s division.